- カテゴリ：一般
- 発売日：2022/06/28
- 出版社： 税務研究会出版局
- サイズ：２６ｃｍ／６０３ｐ
- 利用対象：一般
- ISBN：978-4-7931-2691-8
- 国内送料無料
紙の本
否認項目の受け入れを中心とした法人税申告書別表四，五〈一〉のケース・スタディ 令和４年度版
著者 成松 洋一 （著）
法人税申告書別表四「所得の金額の計算に関する明細書」と別表五（一）「利益積立金額及び資本金等の額の計算に関する明細書」の記載方法を中心として、申告調整の実際をできるだけ具...
否認項目の受け入れを中心とした法人税申告書別表四，五〈一〉のケース・スタディ 令和４年度版
税込
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商品説明
法人税申告書別表四「所得の金額の計算に関する明細書」と別表五（一）「利益積立金額及び資本金等の額の計算に関する明細書」の記載方法を中心として、申告調整の実際をできるだけ具体例に即しながら説明する。【「TRC MARC」の商品解説】
本書は、売上計上もれや仕入計上時期の誤り、租税公課の処理など法人税申告書別表四、別表五（一）で申告調整が必要となるケースを具体例に即して説明しており、当期と翌期の税務上・決算上の経理処理を示した上で、その記載方法をわかりやすく解説しています。
また、税抜経理方式を適用している場合の消費税等の別表四、別表五(一)における申告調整の書き方も説明しています。
本版では令和４年度税制改正までの内容を踏まえて改訂を行ったほか、グループ通算制度の適用に伴う申告調整事例などを多数追加し、実務に必要な申告調整事項について295事例で詳しく解説しています。【商品解説】
目次
- 主要目次
- Ⅰ 申告調整事項
- Ⅱ 申告書別表四と五(一)の機能と関係
- Ⅲ 売上に関する事項の処理（13例）
- 売上計上時期／売上計上もれ／長期割賦販売等の収益／長期大規模工事の収益 等
- Ⅳ 売上原価に関する事項の処理（10例）
- 仕入計上時期／仕入の過大計上／棚卸資産／仕入割戻し
- Ⅴ 販売費及び一般管理費に関する事項の処理（103例）
- 減価償却費／繰延資産の償却費／控除対象外消費税額等 等
- Ⅵ 営業外収益等に関する事項の処理（48例）
著者紹介
成松 洋一
- 略歴
- 成松 洋一（なりまつ よういち）
国税庁法人税課課長補佐（審理担当）、菊池税務署長、東京国税局調査第一部国際調査課長、調査審理課長、名古屋国税不服審判所部長審判官、東京国税局調査第三部長を経て、退官。現在、税理士。
〔著書〕
「減価償却資産の取得費・修繕費」「Ｑ＆Ａ 会社法・会計と法人税の異同点」「Ｑ＆Ａ 法人税と消費税の異同点」「Ｑ＆Ａ 収益認識における会計と法人税・法人税・消費税の異同点」（以上、税務研究会）、「法人税セミナー －法人税の理論と実務の論点－」「法人税法－理論と計算－」（以上、税務経理協会）、「圧縮記帳の法人税務」「試験研究費の法人税務」「新減価償却の法人税務」「消費税の経理処理と税務調整」「グループ法人税制の実務事例集」「法人税・源泉所得税・消費税の諸申請」「税務上の評価損の実務事例集」「法人税の身近な論点を巡る実務事例集」（以上、大蔵財務協会）
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