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目次

税務会計学通論 第2版

税務会計学通論 第2版

  • 菅原 計(著)
  • 第1章 法制度会計と税務会計
    • 第1節 税務会計学と税務会計
    • 第2節 制度会計と税務会計
    • 第3節 三つの法会計の特質
  • 第2章 確定決算主義と公正処理基準
    • 第1節 税務会計における確定決算主義
    • 第2節 税務会計における公正処理基準
  • 第3章 税務会計公準と税務会計原則
    • 第1節 税務会計公準
    • 第2節 税務会計原則
  • 第4章 税務会計学における認識原理
    • 第1節 税務会計認識
    • 第2節 税務会計認識の構造
    • 第3節 税務会計認識基準としての実質主義
  • 第5章 課税所得の計算構造
    • 第1節 法人税の課税標準
    • 第2節 決算調整
    • 第3節 申告調整
  • 第6章 実質課税主義と実質主義
    • 第1節 形式課税と実質課税
    • 第2節 実質課税の問題点
    • 第3節 実質主義の本質
  • 第7章 益金の基礎概念
    • 第1節 各事業年度帰属概念
    • 第2節 販売収益と益金
  • 第8章 請負又は役務収益
    • 第1節 請負収益の認識
    • 第2節 役務提供による収益
  • 第9章 譲渡収益その他の益金
    • 第1節 譲渡収益
    • 第2節 経済的利益等の益金認識
    • 第3節 無償取引の課税根拠と問題点
  • 第10章 受取配当等の益金不算入
    • 第1節 受取配当の範囲
    • 第2節 受取配当の益金不算入
    • 第3節 資産の評価益の益金不算入
    • 第4節 還付金等の益金不算入
  • 第11章 損金の基礎概念
    • 第1節 損金の会計制度依存性
    • 第2節 売上原価等の測定
    • 第3節 営業費用等の損金性
    • 第4節 損失の損金性
  • 第12章 給料・報酬・賞与
    • 第1節 使用人の給料
    • 第2節 役員給与(報酬)等
    • 第3節 役員給与(賞与)等
    • 第4節 過大な役員退職給与の損金不算入
    • 第5節 出向者の給与等
    • 第6節 ストック・オプション(株式譲渡請求権)
  • 第13章 寄附金
    • 第1節 寄附金の意義
    • 第2節 国等及び特定公益法人への寄附金
    • 第3節 その他の寄附金
  • 第14章 交際費等
    • 第1節 交際費課税の趣旨
    • 第2節 交際費等の範囲
    • 第3節 交際費等と隣接科目との区分
  • 第15章 旅費・会費・保険料
    • 第1節 海外渡航費
    • 第2節 会費及び入会金等の費用
    • 第3節 保険料等
  • 第16章 租税公課
    • 第1節 租税公課の意義
    • 第2節 租税公課の分類
    • 第3節 租税公課の損金算入時期
  • 第17章 有価証券
    • 第1節 有価証券の範囲
    • 第2節 有価証券の取得価額
    • 第3節 有価証券の期末評価
    • 第4節 有価証券の譲渡損益
    • 第5節 有価証券の評価損
    • 第6節 デリバティブ取引
  • 第18章 固定資産
    • 第1節 固定資産の範囲
    • 第2節 減価償却資産の範囲
    • 第3節 固定資産の取得価額
    • 第4節 資本的支出と収益的支出
    • 第5節 減価償却費の計算
    • 第6節 除却損失と除却価額
  • 第19章 借地権
    • 第1節 借地権の意義
    • 第2節 権利金の認定課税
    • 第3節 著しい地価下落の損金算入
    • 第4節 更新料の損金算入
    • 第5節 借地権の譲渡と返還
  • 第20章 繰延資産
    • 第1節 繰延資産の意義
    • 第2節 繰延資産の範囲
    • 第3節 繰延資産の償却
    • 第4節 繰延資産の償却期間
  • 第21章 圧縮記帳
    • 第1節 圧縮記帳の意義
    • 第2節 圧縮記帳の処理
    • 第3節 国庫補助金等の圧縮記帳
    • 第4節 保険差益の圧縮記帳
    • 第5節 交換資産の圧縮記帳
  • 第22章 引当金
    • 第1節 引当金の意義
    • 第2節 貸倒引当金
    • 第3節 返品調整引当金
  • 第23章 リース取引
    • 第1節 リース取引課税の意義
    • 第2節 売買認定
    • 第3節 売買と認定されないリース
  • 第24章 国際課税
    • 第1節 外国税額控除
    • 第2節 移転価格税制
    • 第3節 過少資本税制
    • 第4節 タックス・ヘイブン税制
  • 第25章 企業組織再編税制
    • 第1節 合併・分割の課税原則
    • 第2節 適格合併・適格分割等
    • 第3節 適格組織再編成の計算特例
  • 第26章 連結納税制度
    • 第1節 連結納税制度の概要
    • 第2節 連結納税制度の適用
    • 第3節 連結所得の計算
    • 第4節 租税回避の否認規定

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