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目次

  • 第1章 法人課税の意味
    • 第1節 所得と利益
    • 第2節 二重課税と課税繰延
    • 第3節 資金調達および配当政策と課税
    • 第4節 転嫁と帰着
    • 第5節 実在説と擬制説
    • 第6節 法人税と個人所得税の統合
  • 第2章 納税義務者と課税所得の範囲
    • 第1節 内国法人と外国法人
    • 第2節 公共法人、公益法人、NPO、協同組合等
    • 第3節 人格のない社団等
    • 第4節 組合
    • 第5節 法人の否認と所得の帰属
    • 第6節 信託
    • 第7節 特定同族会社の留保金課税
    • 第8節 各事業年度の所得、清算所得
  • 第3章 所得計算の通則
    • 第1節 所得計算の仕組み
    • 第2節 事業年度、確定決算主義
    • 第3節 企業会計と法人税
    • 第4節 益金
    • 第5節 損金
    • 第6節 資本等取引
    • 第7節 益金および損金の年度帰属
  • 第4章 収益と益金
    • 第1節 販売による収益
    • 第2節 請負による収益(工事進行基準)
    • 第3節 知的財産権に係る収益
    • 第4節 収益の修正
    • 第5節 受取配当
  • 第5章 資産
    • 第1節 資産の区分
    • 第2節 棚卸資産
    • 第3節 固定資産
    • 第4節 繰延資産
  • 第6章 損金算入規制
    • 第1節 損金算入の制限
    • 第2節 給与
    • 第3節 寄附金
    • 第4節 租税、不正行為等
    • 第5節 交際費等
    • 第6節 使途不明金と使途秘匿金
  • 第7章 債務、損失の確定と引当金
    • 第1節 債務の確定
    • 第2節 損失とその確定
    • 第3節 引当金
  • 第8章 賃貸借と譲渡、融資
    • 第1節 借地権課税
    • 第2節 リース取引課税
  • 第9章 金融商品課税
    • 第1節 金融商品課税の課題
    • 第2節 有価証券
    • 第3節 デリバティブ取引
    • 第4節 ヘッジ
    • 第5節 外貨建取引
  • 第10章 出資
    • 第1節 株主法人間取引
    • 第2節 出資と資本金等の額
    • 第3節 有利発行と持分の移転
    • 第4節 現物出資と組織再編成
    • 第5節 適格現物出資
    • 第6節 適格事後設立
    • 第7節 債務の株式化
  • 第11章 分配
    • 第1節 総説
    • 第2節 配当と利益積立金額
    • 第3節 みなし配当
    • 第4節 資本金等の額の維持
    • 第5節 現物分配
    • 第6節 自己株式の分配
    • 第7節 自己株式の取得
    • 第8節 資本の払戻
  • 第12章 清算課税
    • 第1節 清算課税
    • 第2節 清算所得課税
    • 第3節 清算分配に対する課税
  • 第13章 組織再編成
    • 第1節 分割と合併
    • 第2節 株式交換・株式移転
  • 第14章 租税属性とその引継
    • 第1節 租税属性
    • 第2節 欠損金額
    • 第3節 含み損失
    • 第4節 政策論への手掛り
  • 第15章 関連法人グループと課税
    • 第1節 企業買収
    • 第2節 連結申告
    • 第3節 関連法人間取引