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目次

図解租税法ノート 6訂版

図解租税法ノート 6訂版

  • 八ツ尾 順一(著)
  • 第Ⅰ部 総論
  • 第1章 租税の概要
    • 1 租税法の定義
    • 2 租税の分類
    • 3 租税の経済上の機能
    • 4 我が国税制の戦前と戦後
    • 5 税法の体系
    • 6 税法の法源
    • 7 税法と憲法の関係
    • 8 税法の規定内容
  • 第2章 租税法の基本原則
    • 1 租税法律主義
    • 〈コラム(1)遡及立法の禁止〉
    • 2 租税公平主義
  • 第3章 地方自治と地方税
    • 1 地方自治と地方税
    • 2 日本国憲法と自主財政主義
    • 3 地方税法の歩み
    • 4 地方財政の悪化と自主財源確保の試み
    • 5 法定外税の創設と活用
    • 6 法人事業税の外形標準課税
    • 7 個人事業税
    • 〈コラム(2)東京都・銀行税条例事件に係る素朴な疑問〜鑑定意見書を読んで〉
  • 第4章 税法の解釈とその適用
    • 1 税法の解釈
    • 2 借用概念と固有概念
    • 3 租税回避
    • 〈コラム(3)租税回避の防止規定と国税通則法〉
    • 4 信義則
    • 〈コラム(4)同族会社等の行為又は計算の否認規定の改正〉
  • 第5章 租税の賦課と徴収
    • 1 租税行政の組織と租税職員
    • 2 申告納税制度
    • 3 青色申告制度
    • 4 更正・決定等の手続
    • 5 推計課税
    • 6 質問検査権
    • 7 納付と徴収
    • 〈コラム(5)電子申告と税務調査〉
    • 〈コラム(6)重加算税と故意性〉
    • 〈コラム(7)関西電力と無申告加算税〉
  • 第6章 納税者の権利救済制度
    • 1 国税不服審判所
    • 2 異議申立と審査請求
    • 3 訴訟
    • 〈コラム(8)「税務調査」と「理由附記」に思う〉
  • 第7章 租税犯とその処罰
    • 1 租税犯
    • 2 脱税犯の罰則
    • 3 脱税犯と責任
    • 4 租税犯則調査の種類
    • 5 犯則事件の処理
    • 〈コラム(9)Loopholeを求め続けたライブドア事件をふり返って〉
    • 〈コラム(10)競馬脱税と単純無申告犯〉
  • 第Ⅱ部 各論
  • 第1章 所得税
    • 1 課税単位
    • 2 所得税の納税義務者
    • 3 所得の種類
    • 4 各種所得の金額
    • 5 分離課税
    • 6 損益通算
    • 7 非課税と免税
    • 8 所得税の税率の変遷
    • 9 金融所得の課税と二元的所得税
    • 10 サラリーマンと所得税
    • 11 所得控除及び平均課税
    • 12 年末調整
    • 13 所得税と個人住民税
    • 〈コラム(11)年金二重課税事件〉
  • 第2章 法人税
    • 1 法人税の性格
    • 2 二重課税の調整方法
    • 3 納税義務者と納税義務の範囲
    • 4 法人所得の意義と計算方法
    • 5 益金の額
    • 6 損金の額
    • 7 商品・製品の売上原価
    • 8 固定資産の減価償却費の計算
    • 9 引当金と準備金
    • 10 給与、賞与及び退職給与
    • 11 寄附金・交際費
    • 12 貸倒損失
    • 13 圧縮記帳
    • 14 企業組織再編税制
    • 15 連結納税制度
    • 16 グループ法人税制
    • 17 法人税額の計算
    • 18 法人税と法人住民税
    • 19 別表4と別表5(1)
    • 〈コラム(12)日本興業銀行事件に思う〜貸倒損失処理についての私見〉
    • 〈コラム(13)不良債権の譲渡(租税回避)と否認の限界〉
  • 第3章 相続税
    • 1 相続税の意義
    • 2 納税義務者
    • 3 課税物件
    • 4 相続財産の範囲
    • 5 相続税の課税標準と税額の計算
    • 6 相続税の租税回避防止規定
    • 〈コラム(14)相続財産か生前贈与かの判断基準〉
  • 第4章 贈与税
    • 1 納税義務者
    • 2 贈与財産の範囲
    • 3 贈与税の課税標準と税額の計算
    • 4 相続時精算課税制度
    • 5 贈与税の納税猶予・相続税の納税猶予
    • 6 相続財産・贈与財産の評価
    • 〈コラム(15)親族間の譲渡とみなし贈与〉
    • 〈コラム(16)贈与税の海外居住による租税回避〜武富士事件〉
  • 第5章 固定資産税等
    • 1 課税物件
    • 2 台帳課税主義
    • 3 納税義務者
    • 4 課税標準
    • 5 非課税
    • 6 評価及び価格の決定手続
    • 7 税率と徴収
    • 8 都市計画税
  • 第6章 消費税
    • 1 一般消費税の議論
    • 2 消費税の使途
    • 3 消費税の概要
    • 4 個別消費税
    • 〈コラム(17)基準期間における免税事業者の判定〜2つの物差し〉
    • 〈コラム(18)ハワイ州におけるGETについて〉
  • 第7章 関税及びその他の租税
    • 1 関税
    • 2 その他の租税
    • 〈コラム(19)税関の税務調査について〉
  • 第8章 国際課税
    • 1 外国税額控除制度
    • 2 過少資本税制
    • 3 移転価格税制
    • 4 タックス・ヘイブン税制
    • 5 過大支払利子税制
  • 資料
    • 〈判例・裁決一覧〉
    • 〈司法試験過去問題のポイント〉
    • 〈公認会計士試験の出題範囲の要旨〉
    • 〈税理士試験の概要〉
    • 〈主要な条文〉