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目次

テキストブック租税法

テキストブック租税法

  • 水野忠恒(編)
  • 第1章 租税法の基本原則
    • 第1節 租税の意義
    • 第2節 租税法の基本となる諸原則
    • 第3節 租税法の解釈
    • 第4節 租税法の体系
  • 第2章 納税義務の確定手続
    • 第1節 概説
    • 第2節 納税義務の成立と確定
    • 第3節 申告納税制度
    • 第4節 更正・決定
    • 第5節 徴収納付制度(源泉徴収制度)
    • 第6節 質問検査権
    • 第7節 推計課税
  • 第3章 納税義務の履行・消滅
    • 第1節 概要
    • 第2節 納税義務を負う者
    • 第3節 第二次納税義務者
    • 第4節 租税の納付
    • 第5節 徴収手続
    • 第6節 納付税額の還付
    • 第7節 社会保障・税番号制度(マイナンバー制度)
  • 第4章 所得税
    • 第1節 所得税の概要・定義・非課税所得
    • 第2節 所得の分類(1)−基本的仕組み
    • 第3節 所得の分類(2)−給与所得
    • 第4節 所得の分類(3)−譲渡所得
    • 第5節 所得の年度帰属
    • 第6節 必要経費
    • 第7節 損益通算
    • 第8節 所得控除と税額控除
    • 第9節 所得の帰属と課税単位
  • 第5章 法人税
    • 第1節 法人税の意義と性質
    • 第2節 法人税の納税義務者
    • 第3節 法人以外の事業形態(組合・信託等)の課税
    • 第4節 法人所得・法人税額の計算
    • 第5節 企業組織再編成
    • 第6節 同族会社の課税
  • 第6章 相続税・贈与税
    • 第1節 相続税
    • 第2節 贈与税
    • 第3節 財産評価
  • 第7章 消費税
    • 第1節 概説
    • 第2節 消費税の課税取引(国内取引)
    • 第3節 「消費税」と国際取引
    • 第4節 国境を越えた役務の提供に係る課税
    • 第5節 非課税取引
    • 第6節 消費税の納税義務者
    • 第7節 消費税の課税標準と税率
    • 第8節 仕入税額控除
  • 第8章 国際課税
    • 第1節 国際的な租税回避への対応(BEPS)
    • 第2節 納税義務者
    • 第3節 国内源泉所得
    • 第4節 租税条約
    • 第5節 国際二重課税の排除
    • 第6節 外国子会社合算税制
    • 第7節 移転価格税制
    • 第8節 支払利子規制税制
  • 付録 情報入手について