目次
税理士試験理論集法人税法 2020年度版
- ネットスクール株式会社(著)
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本書の構成・特長
著者からの学習アドバイス
1 総則
1-1 納税義務者と課税所得等の範囲
1-2 所得の帰属に関する通則
1-3 事業年度
1-4 納税地
1-5 資本金等の額
1-6 利益積立金額
2 同族会社
2-1 同族会社の意義と行為計算の否認
3 課税標準
3-1 各事業年度の所得の金額の計算の通則
3-2 収益の額
4 受取配当等
4-1 受取配当等の益金不算入
4-2 外国子会社配当等の益金不算入等
4-3 みなし配当
5 資産評価等
5-1 棚卸資産の評価
5-2 棚卸資産の取得価額
5-3 短期売買商品等の譲渡損益
5-4 短期売買商品等の期末評価
5-5 有価証券の譲渡損益
5-6 有価証券の期末評価
5-7 有価証券の取得価額
5-8 デリバティブ取引等
5-9 外貨建取引の換算
5-10 外貨建資産等の換算
5-11 為替予約差額の配分
5-12 資産の評価損益
6 繰延資産・減価償却等
6-1 繰延資産
6-2 金銭債務の償還差損益
6-3 減価償却資産の償却費の計算及び償却方法
6-4 少額の減価償却資産等
6-5 減価償却資産の取得価額
6-6 中小企業者等が機械等を取得した場合の特別償却
6-7 障害者を雇用する場合の機械等の割増償却
6-8 特別償却準備金
7 給与等
7-1 役員等の意義
7-2 役員給与の損金不算入
7-3 使用人給与の取扱い
7-4 特定新株予約権を対価とする費用等の取扱い
7-5 特定譲渡制限付株式を対価とする費用の帰属事業年度の特例
8 営業経費等
8-1 寄附金の損金不算入
8-2 受贈益の益金不算入
8-3 交際費等の損金不算入
8-4 租税公課の取扱い
8-5 不正行為等に係る費用等の損金不算入
8-6 資産に係る控除対象外消費税額等
9 圧縮記帳等
9-1 国庫補助金等の圧縮記帳
9-2 国庫補助金等の特別勘定
9-3 保険金等の圧縮記帳
9-4 保険金等の特別勘定
9-5 交換の圧縮記帳
9-6 特定資産の買換えの圧縮記帳
9-7 特定資産の買換えの特別勘定
9-8 収用等の圧縮記帳
9-9 収用等の特別勘定
9-10 換地処分等の圧縮記帳
9-11 収用換地等の所得の特別控除
9-12 土地等を先行取得した場合の圧縮記帳
9-13 長期所有土地等の所得の特別控除
10 引当金
10-1 貸倒引当金
11 欠損金
11-1 青色欠損金の繰越控除及び繰戻し還付等
11-2 災害損失金の繰越控除
11-3 債務免除等があった場合の欠損金の損金算入
11-4 欠損等法人の取扱い
12 帰属事業年度の特例
12-1 リース譲渡(延払基準等)
12-2 工事の請負(工事進行基準)
13 借地権等
13-1 借地権等の取扱い
13-2 リース取引に係る所得の金額の計算
14 海外取引
14-1 移転価格税制
14-2 タックスヘイブン税制
14-3 過少資本税制
14-4 過大支払利子税制
15 税額計算
15-1 所得税額の控除
15-2 外国税額の控除
15-3 仮装経理の場合の税額控除等
15-4 試験研究費の特別控除
15-5 中小企業者等の機械等
15-6 給与等の引上げ及び設備投資を行った場合等の特別控除
15-7 特定同族会社の特別税率
15-8 使途秘匿金の支出がある場合の課税の特例
16 申告・納付等
16-1 中間申告制度
16-2 確定申告制度
16-3 青色申告制度
16-4 更正の請求
16-5 更正又は決定
17 組織再編成等
17-1 合併があった場合の主な取扱い(受取配当等の益金不算入等を除く。)
17-2 分割型分割があった場合の主な取扱い(受取配当等の益金不算入等を除く。)
17-3 分社型分割があった場合の主な取扱い
17-4 現物出資があった場合の主な取扱い
17-5 現物分配(株式分配を除く。)があった場合の主な取扱い(受取配当等の益金不算入等を除く。)
17-6 株式分配があった場合の主な取扱い(受取配当等の益金不算入等を除く。)
17-7 株式交換等があった場合の主な取扱い
17-8 組織再編成に係る課税回避防止規定
17-9 資産等に係る調整勘定の損金算入等
18 グループ法人税制
18-1 グループ法人単体課税制度の概要
18-2 完全支配関係がある法人間の取引の損益
18-3 連結納税制度の概要
18-4 連結納税の開始等に伴う資産の時価評価損益
18-5 各連結事業年度の連結所得の金額の計算
18-6 連結中間申告制度
18-7 連結確定申告制度
19 その他
19-1 法人課税信託
19-2 公益法人関係税制の概要
19-3 組合事業等による損失がある場合の課税の特例
19-4 解散した場合の課税関係
攻略テクニック
① ~理論を得意にしよう!~
② ~税法用語を押えよう!~
③ ~内容を理解しよう!~
④ ~覚えた理論は書いてみよう!~
⑤ ~書き間違えたらどうしよう?~
⑥ ~いよいよ試験。で、まず何するの?~
⑦ ~いざ本試験へ~
巻末付録
過去10年の本試験理論問題
慣用句の使い方を押さえよう!
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