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目次

税金ポケットブック 2021

  • 近代セールス社(編)
    序章 令和3年 税制改正のポイント
    ①コロナ対策関連の税制と取扱い
    ②令和3年度改正①
    ③令和3年度改正②
    ④令和3年度改正③
    ⑤令和3年度改正④
    第1章 所得税の基本
    ①所得税とはどんな税金か
    ②超過累進税率とは
    ③総合課税と分離課税
    ④所得税が非課税とされるもの
    ⑤10種類の所得と計算方法
    ⑥総合課税の税額計算の仕組み
    ⑦所得金額の計算1 給与所得
    ⑧所得金額の計算2 不動産所得
    ⑨減価償却
    ⑩不動産所得の計算例
    ⑪所得金額の計算3 事業所得
    ⑫所得金額の計算4 総合課税となる譲渡所得
    ⑬所得金額の計算5 一時所得
    ⑭所得金額の計算6 雑所得
    ⑮所得金額の計算7 利子所得・配当所得
    ⑯所得金額の計算8 退職所得
    ⑰所得金額の計算9 山林所得
    ⑱損益通算とは
    ⑲損益通算の順序と総所得金額の算出
    ⑳総所得金額等、課税標準の算出
    ㉑所得控除額
    ㉒所得控除① 扶養控除
    ㉓所得控除② 配偶者控除と配偶者特別控除
    ㉔所得控除③ 医療費控除
    ㉕所得控除④ 雑損控除
    ㉖所得控除⑤ 生命保険料控除と地震保険料控除
    ㉗所得控除⑥ 社会保険料控除
    ㉘課税総所得金額×所得税率=算出所得税額
    ㉙税額控除① 住宅ローン控除
    ㉚税額控除② 特定増改築の住宅ローン控除
    ㉛税額控除③ 耐震改修工事の税額控除
    ㉜税額控除④ 認定住宅税額控除
    ㉝税額控除⑤ 特定改修工事の税額控除
    ㉞税額控除⑥ 住宅関係まとめ
    ㉟税額控除⑦ 配当控除、外国税額控除他
    ㊱源泉徴収税額と予定納税額
    ㊲平均課税
    ㊳確定申告
    ㊴青色申告
    ㊵所得税と個人住民税との関係
    ㊶所得税、住民税の寄付金控除
    第2章 土地・建物にかかる税金
    ①土地・建物と税金
    ②土地・建物を取得した時の税金
    ③不動産取得税
    ④土地を保有している時の税金
    ⑤固定資産税の軽減措置
    ⑥土地等を譲渡した時の税金
    ⑦取得費と譲渡費用
    ⑧一般の長期譲渡税の税額計算
    ⑨居住用不動産の譲渡
    ⑩空家に係る譲渡所得の特別控除
    ⑪優良住宅地の造成等のための長期譲渡所得の特例
    ⑫特別控除額の適用要件
    ⑬居住用不動産の買換え特例
    ⑭短期譲渡税の税額計算
    ⑮居住用財産の買換えによる譲渡損失の特例
    ⑯特定居住用財産の譲渡損失の特例(残存住宅ローンがある場合)
    第3章 相続と相続税
    ①相続とは
    ②相続人と相続分
    ③特別受益、寄与分等
    ④遺言
    ⑤民法改正
    ⑥相続税の対象財産
    ⑦相続税の計算過程
    ⑧相続税の計算例
    ⑨相続財産の評価方法
    ⑩土地の評価方法
    ⑪小規模宅地等の減額特例
    ⑫貸宅地、借地権などの評価
    ⑬未上場株式の評価方法1
    ⑭未上場株式の評価方法2
    ⑮未上場株式の評価と事業承継対策
    ⑯生命保険金等の評価
    ⑰相続財産から差し引ける債務・葬式費用等
    ⑱相続税の税額控除
    ⑲相続税の申告と納税
    ⑳贈与税の仕組み(一般贈与)
    ㉑贈与税の仕組み(相続時精算課税制度)
    ㉒住宅取得資金贈与
    ㉓教育資金の一括贈与
    ㉔結婚・子育て資金の一括贈与
    ㉕生前贈与による相続税対策

    所得税額速算表/住民税額速算表/相続税額比較表など
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